海南經(jīng)濟(jì)

　　2020年9月22日，中國(guó)明確提出“二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”的國(guó)家目標(biāo)。從此，一場(chǎng)廣泛而深刻的經(jīng)濟(jì)社會(huì)系統(tǒng)性變革隨之到來(lái)。

　　2024年1月，推動(dòng)發(fā)展方式綠色轉(zhuǎn)型被寫(xiě)進(jìn)政府工作報(bào)告，中共中央、國(guó)務(wù)院發(fā)布《關(guān)于全面推進(jìn)美麗中國(guó)建設(shè)的意見(jiàn)》指出，要以高品質(zhì)生態(tài)環(huán)境支撐高質(zhì)量發(fā)展。

　　在這樣的背景下，各行各業(yè)的ESG實(shí)踐備受關(guān)注。今年年初，A股上市公司正式迎來(lái)了ESG信息強(qiáng)制披露時(shí)代。中國(guó)證監(jiān)會(huì)聯(lián)合三地交易所發(fā)布了面向所有上市公司的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告（ESG報(bào)告）披露指引。發(fā)布ESG報(bào)告成為上市公司的必選項(xiàng)，ESG投資成為市場(chǎng)的新寵兒，綠色可持續(xù)亦成為一種新風(fēng)尚。

　　為更好傳播可持續(xù)發(fā)展理念，《金融大講堂》第三季第三期節(jié)目邀請(qǐng)到安永氣候變化與可持續(xù)發(fā)展服務(wù)合伙人張彬，以及招商銀行?？诜中泄窘鹑诳偛靠偨?jīng)理助理高吉，圍繞“雙碳目標(biāo)下的綠色金融和ESG”話題與大家展開(kāi)深度交流。

　　ESG理念引領(lǐng)綠色發(fā)展

　　ESG是Environmental（環(huán)境）、Social（社會(huì)）和 Governance （治理）三個(gè)英文單詞的首字母縮寫(xiě)的合稱，其在2004年由聯(lián)合國(guó)全球契約（UNGC）首次提出。對(duì)此，張彬補(bǔ)充解釋道，ESG作為一種國(guó)際公認(rèn)的企業(yè)可持續(xù)發(fā)展理念，是從環(huán)境、社會(huì)、公司治理三個(gè)非財(cái)務(wù)維度來(lái)評(píng)價(jià)企業(yè)的指標(biāo)，主要運(yùn)用于投資領(lǐng)域，正成為當(dāng)今衡量企業(yè)價(jià)值的新型工具。

　　記者了解到，ESG也與我國(guó)高質(zhì)量發(fā)展、現(xiàn)代化治理等一系列發(fā)展要求高度契合。談及ESG與高質(zhì)量發(fā)展的關(guān)系，張彬表示，ESG和高質(zhì)量發(fā)展是一脈相承的關(guān)系。“ESG是評(píng)估企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的一個(gè)工具，而高質(zhì)量發(fā)展意味著我們國(guó)家正逐步向低碳創(chuàng)新方向轉(zhuǎn)變，這兩者之間有很高的關(guān)聯(lián)度。所以無(wú)論是高質(zhì)量發(fā)展還是當(dāng)下熱議的新質(zhì)生產(chǎn)力，ESG其實(shí)都可以作為一個(gè)工具幫助企業(yè)以及機(jī)構(gòu)去評(píng)估。”

　　在全球應(yīng)對(duì)氣候變化、實(shí)現(xiàn)聯(lián)合國(guó)可持續(xù)發(fā)展目標(biāo)、企業(yè)追求綠色轉(zhuǎn)型的背景下，我國(guó)也緊跟國(guó)際市場(chǎng)的ESG發(fā)展趨勢(shì)，開(kāi)展生態(tài)文明建設(shè)，積極推動(dòng)ESG發(fā)展。“這幾年國(guó)內(nèi)的很多企業(yè)都在開(kāi)展ESG工作，也可以說(shuō)是突飛猛進(jìn)的。”張彬表示，盡管國(guó)內(nèi)ESG工作發(fā)展迅猛，但嚴(yán)格來(lái)說(shuō)境內(nèi)還沒(méi)形成自己的ESG標(biāo)準(zhǔn)，ESG評(píng)估更多采用的仍是國(guó)外相應(yīng)的準(zhǔn)則。

　　記者梳理政策發(fā)現(xiàn)，近兩年，中央加快出臺(tái)ESG相關(guān)政策，并且相關(guān)政策呈現(xiàn)出逐漸聚焦、相繼落地的趨勢(shì)。比如國(guó)資委在2022年5月發(fā)布《提高央企控股上市公司質(zhì)量工作方案》，提出力爭(zhēng)到2023年央企控股公司ESG報(bào)告“全覆蓋”，并在2023年7月發(fā)布了央企控股上市公司ESG報(bào)告的參考指標(biāo)體系；2024年2月，證監(jiān)會(huì)聯(lián)合三地交易所發(fā)布了面向所有上市公司的可持續(xù)發(fā)展報(bào)告（ESG報(bào)告）披露指引的征求意見(jiàn)稿；3月1日上海商務(wù)委發(fā)布的三年行動(dòng)方案，則是全國(guó)首個(gè)ESG區(qū)域行動(dòng)方案；3月15日，北京市發(fā)展改革委會(huì)同相關(guān)部門(mén)研究起草了《北京市促進(jìn)環(huán)境社會(huì)治理（ESG）體系高質(zhì)量發(fā)展實(shí)施方案（征求意見(jiàn)稿）》，面向社會(huì)公開(kāi)征求意見(jiàn)。

　　“ESG相關(guān)政策的持續(xù)落地，意味著國(guó)內(nèi)也將建立自己的ESG評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)。我相信在接下來(lái)的幾年，無(wú)論是政府、企業(yè)還是金融機(jī)構(gòu)，都會(huì)在ESG領(lǐng)域有不同的創(chuàng)新。”張彬認(rèn)為，在ESG實(shí)踐工作中，政府是政策引導(dǎo)方，金融機(jī)構(gòu)是資金引導(dǎo)方，而企業(yè)是實(shí)踐方。這三個(gè)利益相關(guān)方會(huì)形成一個(gè)閉環(huán)，去推動(dòng)國(guó)內(nèi)ESG工作的進(jìn)行。

　　高吉結(jié)合招商銀行的相關(guān)ESG實(shí)踐進(jìn)行了補(bǔ)充。高吉表示，在ESG工作推進(jìn)過(guò)程中，作為銀行端的職責(zé)就是要推動(dòng)產(chǎn)品創(chuàng)新，站在客戶需求角度做好服務(wù)工作。

　　“首先，2023年，招商銀行總行發(fā)布了‘單位綠色存款業(yè)務(wù)管理辦法’，在單位存款業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上，將存款資金專項(xiàng)用于支持具有環(huán)境效益的綠色產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目。此外，在融資端，招商銀行在總行層面鼓勵(lì)各家分行積極為企業(yè)綠色貸款融資支持，針對(duì)綠色貸款投放的分行，給予較大綠色貸款利息補(bǔ)貼支持力度，也讓分行能夠?yàn)槠髽I(yè)提供更加優(yōu)惠的貸款利率。”高吉說(shuō)道。

　　綠色金融產(chǎn)品落地仍存難點(diǎn)

　　去年召開(kāi)的中央金融工作會(huì)議強(qiáng)調(diào)，要“做好科技金融、綠色金融、普惠金融、養(yǎng)老金融、數(shù)字金融五篇大文章”。而我國(guó)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展已進(jìn)入加快綠色化、低碳化的高質(zhì)量發(fā)展階段。綠色低碳循環(huán)發(fā)展經(jīng)濟(jì)體系的建構(gòu)，需要綠色金融夯實(shí)其根基。

　　談及綠色金融和ESG的關(guān)系，張彬認(rèn)為，綠色金融是推進(jìn)ESG的一個(gè)支撐或者基石。“ESG工作的推進(jìn)離不開(kāi)金融機(jī)構(gòu)資金的引導(dǎo)。綠色金融可以作為一個(gè)相應(yīng)的工具去幫助企業(yè)，比如銀行推出的綠色貸款、利息補(bǔ)貼等政策都會(huì)推動(dòng)企業(yè)去更好地開(kāi)展ESG工作。”

　　高吉補(bǔ)充道，銀行作為綠色金融的倡導(dǎo)者和踐行者，可以從以下五方面發(fā)力：首先銀行應(yīng)該積極參與制定和完善綠色金融政策體系，為綠色金融的發(fā)展提供政策支持和保障。其次，銀行應(yīng)該加強(qiáng)國(guó)際交流，學(xué)習(xí)國(guó)際先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，推動(dòng)綠色金融的國(guó)際合作。第三，在推動(dòng)綠色金融創(chuàng)新的同時(shí)，還應(yīng)該加強(qiáng)綠色金融風(fēng)險(xiǎn)管理，防范綠色金融風(fēng)險(xiǎn)，保障綠色金融的可持續(xù)發(fā)展。第四，注重人才培養(yǎng)是開(kāi)展綠色金融工作的前置條件，而在這方面，招商銀行總行已經(jīng)單獨(dú)設(shè)立綠色金融團(tuán)隊(duì)支持全行范圍內(nèi)業(yè)務(wù)發(fā)展。最后，銀行還應(yīng)該加強(qiáng)綠色金融產(chǎn)品與服務(wù)的創(chuàng)新，滿足客戶的綠色金融需求，推動(dòng)綠色金融的發(fā)展。

　　記者了解到，當(dāng)前我國(guó)綠色金融市場(chǎng)規(guī)模保持高速增長(zhǎng)。根據(jù)中國(guó)人民銀行金融機(jī)構(gòu)貸款投向統(tǒng)計(jì)報(bào)告數(shù)據(jù)，2023年末全國(guó)綠色貸款余額30.08萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)36.5%，且綠色金融行業(yè)投向呈現(xiàn)多元化趨勢(shì)。“在過(guò)去幾年，市場(chǎng)上綠色貸款、綠色債券、綠色基金等產(chǎn)品已經(jīng)是比較成熟了。在國(guó)家雙碳目標(biāo)下，也演化出一些新的綠色衍生品，比如碳期貨、碳遠(yuǎn)期等跟雙碳有關(guān)的金融產(chǎn)品，綠色金融產(chǎn)品創(chuàng)新力度不斷加大。”張彬表示。

　　但是在綠色金融發(fā)展過(guò)程中，還存在一些不足和問(wèn)題。張彬談到，對(duì)于金融機(jī)構(gòu)而言，雖然發(fā)行了綠色金融產(chǎn)品，但也會(huì)遇到一些難點(diǎn)。比如，企業(yè)的ESG績(jī)效表現(xiàn)如何追蹤，以及產(chǎn)生的綠色效益如何追蹤?當(dāng)前金融機(jī)構(gòu)如何去評(píng)估環(huán)境績(jī)效還是存在挑戰(zhàn)和難度的。

　　海南綠色金融發(fā)展大有可為

　　隨著“雙碳”目標(biāo)進(jìn)程穩(wěn)步推進(jìn)，以及綠色金融的政策加持，企業(yè)越來(lái)越重視ESG可持續(xù)發(fā)展，投資機(jī)構(gòu)也越來(lái)越關(guān)注ESG投資理念。與大型企業(yè)不同，中小企業(yè)踐行ESG往往面臨更多的困難和挑戰(zhàn)。

　　對(duì)此，張彬表示，在綠色金融和ESG可持續(xù)發(fā)展過(guò)程中，要關(guān)注中小微企業(yè)的發(fā)展。張彬建議國(guó)內(nèi)可以參考?xì)W盟、美國(guó)等先進(jìn)做法，針對(duì)企業(yè)發(fā)展的不同階段制定不同的披露標(biāo)準(zhǔn)，引導(dǎo)以及幫助中小微企業(yè)去提升企業(yè)管理以及應(yīng)對(duì)未來(lái)挑戰(zhàn)，從而獲得長(zhǎng)期收益。

　　高吉認(rèn)為，中小微企業(yè)數(shù)量眾多且在綠色金融和ESG可持續(xù)發(fā)展中扮演著重要的角色，因此應(yīng)該更多地關(guān)注中小微企業(yè)的發(fā)展。首先，政府可以加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的政策支持，包括稅收優(yōu)惠、財(cái)政補(bǔ)貼、貸款貼息等，以鼓勵(lì)中小微企業(yè)參與綠色金融和ESG可持續(xù)發(fā)展。其次，銀行應(yīng)加強(qiáng)金融產(chǎn)品創(chuàng)新。在供應(yīng)鏈金融、普惠金融等相關(guān)領(lǐng)域?yàn)橹行∥⑵髽I(yè)提供更多的綠色金融產(chǎn)品和服務(wù)，滿足企業(yè)融資需求。第三，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)，針對(duì)中小企業(yè)普惠金融貸款不良考核方面給予一定容忍度。第四，加強(qiáng)對(duì)中小微企業(yè)的培訓(xùn)和宣傳，提高中小微企業(yè)的綠色金融意識(shí)和能力，促進(jìn)中小微企業(yè)參與綠色金融和ESG可持續(xù)發(fā)展。

　　在海南自貿(mào)港金融發(fā)展過(guò)程中，也將綠色金融列為重點(diǎn)發(fā)展的領(lǐng)域之一。早在2018年海南就提出要提前實(shí)現(xiàn)“雙碳”目標(biāo)，2019年《海南省清潔能源汽車發(fā)展規(guī)劃》提出2030年禁售燃油車目標(biāo)。近年來(lái)，越來(lái)越多本地金融機(jī)構(gòu)本地金融機(jī)構(gòu)順應(yīng)國(guó)際綠色低碳發(fā)展潮流，向綠色低碳、新能源綠電生產(chǎn)等重點(diǎn)領(lǐng)域提供資金支持，為海南自貿(mào)港發(fā)展帶來(lái)新的機(jī)遇。

　　兩位嘉賓都對(duì)海南綠色金融的發(fā)展充滿期待。張彬認(rèn)為，海南發(fā)展綠色金融具有政策、生物多樣性、海洋等多方面的優(yōu)勢(shì)，可以在此基礎(chǔ)上做一些具有創(chuàng)新性的金融產(chǎn)品。高吉表示，海南的金融機(jī)構(gòu)、政府端以及專業(yè)服務(wù)機(jī)構(gòu)可以多方協(xié)同合作，共同做好政策支持、強(qiáng)化交流、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理及相關(guān)領(lǐng)域人才培養(yǎng)，共同推動(dòng)海南綠色金融的發(fā)展，為海南自貿(mào)港的建設(shè)和發(fā)展提供強(qiáng)大動(dòng)力。

　　數(shù)據(jù)顯示，截至去年年末，海南的綠色貸款規(guī)模已經(jīng)超過(guò)了973億元，其中，招商銀行海口分行全口徑綠色金融貸款超過(guò)50億元，全年增速達(dá)到234%。高吉表示，作為業(yè)內(nèi)較早開(kāi)展綠色金融業(yè)務(wù)的銀行機(jī)構(gòu)，招商銀行海口分行在綠色金融實(shí)踐方面也有一些心得和經(jīng)驗(yàn)。

　　“截至2023年末，招商銀行?？诜中芯G色貸款已經(jīng)涵蓋了城鄉(xiāng)公共交通系統(tǒng)建設(shè)和運(yùn)營(yíng)、節(jié)能型變壓器等11個(gè)領(lǐng)域分類。”高吉表示，招商銀行?？诜中嗅槍?duì)綠色金融領(lǐng)域開(kāi)展專項(xiàng)調(diào)研，并形成專項(xiàng)調(diào)研報(bào)告；同時(shí)，針對(duì)綠色能源重點(diǎn)領(lǐng)域建立跨條線、前中后臺(tái)共同參與的行業(yè)研究小組，并形成行業(yè)研究報(bào)告。下一步，招商銀行?？诜中袑⑦M(jìn)一步明確綠色金融的發(fā)展定位，針對(duì)項(xiàng)目審批環(huán)節(jié)給予綠色金融領(lǐng)域內(nèi)項(xiàng)目審批資源優(yōu)先支持，并加大相關(guān)考核激勵(lì)。

原標(biāo)題：金融大講堂第三季 | 第三期：擦亮高質(zhì)量發(fā)展底色 綠色金融大有可為